Zmeny v daňovej legislatíve od roku 2025: čo musia podnikatelia vedieť

1. Zvýšená sadzba DPH pre vybrané služby

Od januára 2025 sa mení výška DPH pre niektoré služby, ktoré boli doteraz v zníženej sadzbe. To znamená, že podnikatelia v týchto oblastiach budú musieť upraviť svoje fakturácie a cenové ponuky.

Tip: Skontrolujte si, či sa táto zmena týka aj vašej oblasti podnikania. Ak áno, nezabudnite upraviť ceny a informovať svojich zákazníkov.

2. Nové pravidlá pre daň z príjmov právnických osôb

Vláda zavádza úpravy v oblasti daňového zaťaženia firiem. Mení sa spôsob uplatňovania niektorých odpočítateľných položiek a zavádzajú sa nové limity pre daňovo uznateľné náklady.

Tip: Pri plánovaní investícií alebo väčších nákupov si preverte, ktoré náklady budú od roku 2025 uznateľné a ktoré už nie.

3. Zmeny pri daňovom bonuse na deti

Rodičia si od roku 2025 budú môcť uplatniť daňový bonus v upravenej výške. Zároveň pribudli nové podmienky, ktoré je potrebné splniť.

Tip: Ak si uplatňujete daňový bonus, overte si, či spĺňate nové požiadavky a v akej výške si budete môcť bonus uplatniť.

4. Elektronizácia procesov na finančnej správe

Postupne sa rozširuje povinnosť elektronickej komunikácie. Od roku 2025 budú musieť aj niektorí podnikatelia, ktorí doteraz podávali priznania papierovo, prejsť na elektronické podanie.

Výhody elektronizácie:

• rýchlejšie vybavenie,

• jednoduchší prístup k dokumentom,

• nižšia pravdepodobnosť chýb.

5. Zvýšenie minimálneho vymeriavacieho základu na odvody

Zmeny sa dotknú aj odvodov do Sociálnej a zdravotných poisťovní. Zvýšenie minimálneho vymeriavacieho základu znamená vyššie povinné odvody pre živnostníkov.

Tip: Ak ste SZČO, pripravte sa na to, že od leta 2025 budete platiť vyššie odvody. Zohľadnite to pri plánovaní rozpočtu.

6. Nové povinnosti pre e-shopy a online služby

Zákon zavádza detailnejšie pravidlá pre evidenciu tržieb a fakturáciu v rámci e-commerce. Podnikatelia, ktorí prevádzkujú e-shopy, budú musieť venovať väčšiu pozornosť správnemu účtovaniu online platieb.

Tip: Ak prevádzkujete internetový obchod, odporúčame preveriť si, či váš účtovný softvér alebo e-shop systém spĺňa nové požiadavky.

Záver

Zmeny v daňovej legislatíve od roku 2025 prinášajú nové povinnosti aj príležitosti. Podnikatelia by mali byť pripravení prispôsobiť svoje účtovníctvo, mzdy a dane novým pravidlám, aby sa vyhli zbytočným sankciám.

👉 Odporúčanie: Ak si nie ste istí, ako sa vás zmeny týkajú, obráťte sa na odborníka. Radi vám poskytneme konzultáciu a vysvetlíme, čo presne tieto novinky znamenajú pre vaše podnikanie.